Тесты по выполнению самостоятельной работы студентами тема №1. Экономическая сущность налогов и их функции




Скачать 323.37 Kb.
НазваниеТесты по выполнению самостоятельной работы студентами тема №1. Экономическая сущность налогов и их функции
страница3/3
Дата публикации19.01.2014
Размер323.37 Kb.
ТипТесты
urist-edu.ru > Законы > Тесты
1   2   3

Сбор - обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц (лицензионные сборы, за использование символики и др.).
Пошлина - обязательный и действующий на всей территории РФ платеж, взимаемый за услуги общественного характера.
Налоговая система - совокупность налогов и сборов, взимаемых в государстве, а также форм и методов их построения.
Налогообложение - процесс установления и взимания налогов в стране, определение видов, объектов величин налоговых ставок, носителей налогов, порядка их уплаты, круга физических и юридических лиц в соответствии с выработанной политикой.
Субъект налога (налогоплательщик) - организации и физические лица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги и (или) сборы.
Объект налогообложения - операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров или иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристики, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога.
Налоговая база - стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения.
Ставка налога - размер налога, установленный на единицу налога (в рублях, в %).

Налоговый оклад - сумма налога, исчисленная на весь объект налога за определенный период времени, подлежащая внесению в бюджет.
Налоговый период - календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате.
Налоговая льгота - полное или частичное освобождение от налогов субъекта в соответствии с действующим законодательством (скидки, вычеты, необлагаемый минимум и др.), предоставление отсрочки внесения оклада налога (налогового кредита).
Налоговое обязательство - экономическое отношение, в силу которого налогоплательщик обязан выполнить все необходимые требования по исчислению и уплате налогов, а государство в лице налоговых органов вправе требовать от налогоплательщика исполнения этого обязательства.
Налогообложение двойное - неоднократное обложение одного итого же объекта налога (например, обложение доходов предприятия с последующим обложением образующихся из них индивидуальных доходов).
Налоговый агент - лицо, на которое в соответствии с налоговым законодательством возлагаются обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов.
Налоговая декларация – письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога.
Резидент - юридическое или физическое лицо, постоянно зарегистрированное или постоянно проживающее в данной стране.
Нерезидент - юридическое лицо, действующее в данной стране, но зарегистрированное как субъект хозяйствования в другой, либо физическое лицо, действующее в одной стране, но постоянно проживающее в другой.
Экономическая сущность налогов - изъятие государством в пользу общества определенной части стоимости валового внутреннего продукта в виде обязательного взноса.
Налоговый предел - достижение такой доли ВВП, перераспределяемой через государственный бюджет, при которой ее дальнейшее увеличение влечет за собой резкое обострение экономических и социальных противоречий.
Налоговое планирование - использование физическими и юридическими лицами своих прав для минимизации налоговых платежей в рамках действующих законов.
Налоговый механизм - совокупность организационно-правовых норм и методов управления налогообложением в целях реализации налоговой политики.
Прямые налоги - налоги на доходы и имущество, владение и пользование которыми служат основанием для обложения; они взимаются с конкретного физического или юридического лица (земельный, налог на прибыль организаций и доходы физических лиц, налоги на имущество юридических и физических лиц).
Косвенные налоги - налоги на товары и услуги, включаемые в цену: налог на добавленную стоимость, акцизы, налоги на сделки с недвижимостью, таможенные пошлины, налог на операции с ценными бумагами и др.
Общие налоги - используются на финансирование текущих и капитальных расходов государственного и местных бюджетов.
Прогрессивный налог - вид налога, при котором налоговая ставка повышается по мере возрастания дохода.
Регрессивный налог - вид налога, при котором налоговая ставка понижается по мере возрастания налогооблагаемой базы.
Пропорциональный налог - вид налога, при котором налоговая ставка остается неизменной независимо от размера дохода.
Специальные налоговые режимы - режимы налогообложения для субъектов малого предпринимательства и сельскохозяйственных товаропроизводителей, позволяющие упростить процедуру налогообложения и представления отчетности, снизить налоговое бремя.
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) - единый по всем видам налогов и сборов и на всей территории РФ номер, присваиваемый налоговым органом каждому налогоплательщику в целях учета и контроля.
Налоговое правонарушение - виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, за которое Налоговым кодексом установлена ответственность.
Налоговая санкция - мера ответственности за совершение налогового правонарушения (штраф).
Основные принципы налогообложения - 1) принцип справедливости 2) принцип определенности 3) принцип удобства уплаты налогов 4) принцип экономичности взимания налогов.
Кейнсианская модель экономики - модель экономики, которая основывается на зависимости экономического роста государства от доходов населения, помещенных в сбережения, которые подлежат изъятию с помощью налогов, и финансирование за счет этих средств инвестиций , а также текущих государственных расходов.
Неоклассическая теория - модель экономики «эффективного предложения», отводящая государству лишь косвенную роль в регулировании экономических процессов, основывается на преимуществе свободной конкуренции и естественности, устойчивости экономических процессов.
Кривая Лаффера - фундаментальная идея, лежащая в основе этой кривой, заключается в том, что рост налоговых ставок лишь до определенного предела поддерживает рост налоговых поступлений, затем идет снижение доходов бюджета, т. к. часть налогоплательщиков переходит в «теневой» сектор экономики. Предельная ставка налогового изъятия - 30% суммы доходов.
Теория монетаризма - теория налогообложения, делающая ставку на снижение налогов, т.к. это ограничивает государственные расходы и, соответственно, снижает инфляцию.
Принятие Налогового кодекса РФ - с января 1999 г. вступила в действие первая (общая) часть НК РФ, в 2001 г. была введена в действие вторая часть НК РФ, определяющая порядок исчисления и уплаты налогов на территории РФ.
Конституция РФ - Основной закон государства (принята всенародным голосованием 12.12.1993, с изм. от 25.07.2003).
Налоговый кодекс РФ часть первая - Закон РФ №146-ФЗ от 31.07.1998 (с изм. и дополн.от 01.01.2008).
Налоговый кодекс РФ часть вторая - Закон РФ N 117-ФЗ от 05.08.2000 (ред. от 08.12.2003 с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2008).
«Об основах налоговой системы в РФ» - Закон РФ N 2118-1 от 27.12.1991 (ред. от 11.11.2003 с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2004).
А. Смит 1723 –1790 - шотландский экономист и философ, основоположник научной теории

Налогообложения.
Дж. М. Кейнс 1883 –1946 - английский экономист, создатель новой научной теории, обосновывающей необходимость государственного изъятия с помощью налогов доходов, помещенных в сбережения.
А. Лаффер - современный американский экономист, один из создателей бюджетной концепции, основанной на неоклассической теории экономики предложения.
10. РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА


  1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993г., с учетом поправок, внесенных законами Российской Федерации о поправках к Конституции Российской Федерации от 30 декабря 2008г. N 6-ФКЗ и от 30 декабря 2008г. N 7-ФКЗ).

  2. Бюджетный кодекс Российской Федерации (с изменениями на 27 декабря 2009 года).

  3. Налоговый кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями на 1 декабря 2010 года).

  4. Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе» от 30 09.2004 № 506.

  5. Закон Российской Федерации от 27.12.91 № 2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» (по состоянию на март 2009г.).

  6. Доклад Министерства Финансов РФ «Основные направления налоговой политики 2010г.».


Основная литература



  1. Амбросьева Т.Г., Егорова Е.Н., Хотинская Г.И., Налоги и налогообложение и его эффективность (на примере сферы услуг), М.: РГУТиС, 2009 г.

  2. Каурова О.В., Малолетко А.Н., Митюрникова Л.А.Налоги и налогообложение: система налогообложения в туристской индустрии. Уч. пособие, М.: Кнорус, 2011 г.

  3. Каурова О.В.; Малолетко А.Н. Налоги и налогообложение. - М.: ФГОУВПО "РГУТиС", 2008.

  4. Качур О.В. Налоги и налогообложение. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2008.

  5. Малолетко А.Н. Организация и методика налоговых проверок. Конспект лекций и учебно-методический комплекс. М.: палеолит, 2009 г.

  6. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение. 6-е изд., перераб. - М.: Омега-Л, 2007.

  7. Митюрникова Л.А. Конспект лекций Налоги и налогообложение. Учебно-методический комплекс. М.:Палеолит, 2009 г.

  8. Поляка Г.Б. Налоги и налогообложение 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.


Дополнительная


  1. Нечипорчук Н.А. Порядок уплаты акцизов на алкогольную продукцию. // Финансовая газета. Региональный выпуск. - 2008. - №7.

  2. Волкович Д. Начисление и уплата акцизов на алкогольную продукцию. // Финансовая газета. Региональный выпуск. - 2007. - №2.

  3. Нечипорчук Н.А. Об уплате акцизов на алкогольную продукцию. // Налоговый вестник. - М. - 2007. - №2.

  4. Давыдова И.А. Порядок определения и уплаты в бюджет суммы акциза по налогооблагаемым операциям с подакцизными товарами. // Налоговый вестник. - М. - 2008. - №3,4.

  5. Софрин А.Б. Последствия введения нового порядка применения акцизов на нефтепродукты. // Налоговый вестник. - М. - 2009. - №З.

  6. Бабленкова И.И., Кирина Л.С., Карпова Г.Н., Прогнозирование и планирование налогообложения. – М.: Экономика, 2009г.

  7. Брызгалин А. В. Налоги и финансовое право. - М.: 2007г.

  8. Гончаренко Л.И., Варнавский А.В., Горбова Н.С. Налоги и налоговая система РФ. – М.: ИНФРА – М, 2010 г.

  9. Горский И.В. Налоговая политика России: проблемы и перспективы. – М.: Финансы и статистика, 2007г.


ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ


1   2   3

Похожие:

Тесты по выполнению самостоятельной работы студентами тема №1. Экономическая сущность налогов и их функции iconАлтайского государственного университета
Экономическая сущность налогов, их функции. Налоговая система России, ее развитие

Тесты по выполнению самостоятельной работы студентами тема №1. Экономическая сущность налогов и их функции iconМетодические указания к выполнению самостоятельной работы студентами направления 521500
«Трудового права» в качестве самостоятельной дисциплины. Самостоятельная работа студента играет важную роль в процессе изучения данной...

Тесты по выполнению самостоятельной работы студентами тема №1. Экономическая сущность налогов и их функции iconТема Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
Назовите основные этапы развития финансовой системы, укажите их взаимосвязь с развитием налогообложения

Тесты по выполнению самостоятельной работы студентами тема №1. Экономическая сущность налогов и их функции iconМетодические указания по видам управляемой самостоятельной работы...
Учебно-методический комплекс (умк) дисциплины «Правоведение» содержит следующие разделы

Тесты по выполнению самостоятельной работы студентами тема №1. Экономическая сущность налогов и их функции iconМетодические указания по видам управляемой самостоятельной работы...
Учебно-методический комплекс (умк) дисциплины «Латинский язык» содержит следующие разделы

Тесты по выполнению самостоятельной работы студентами тема №1. Экономическая сущность налогов и их функции iconМетодические указания по видам управляемой самостоятельной работы...
Учебно-методический комплекс (умк) дисциплины «Правоохранительные органы» содержит следующие разделы

Тесты по выполнению самостоятельной работы студентами тема №1. Экономическая сущность налогов и их функции iconЭкономическая сущность налогов. Налоги
...

Тесты по выполнению самостоятельной работы студентами тема №1. Экономическая сущность налогов и их функции iconСогласовывается с преподавателем, ведущим лекционный курс. Преподаватель...
Методика преподавания дисциплины строится на основе со­четания лекций и лабораторных занятий с самостоятельной на­учной работой студентов....

Тесты по выполнению самостоятельной работы студентами тема №1. Экономическая сущность налогов и их функции iconТема Экономическая сущность и функции страхования
Целью темы является раскрытие содержания страхования как экономической категории, определение понятия страхового фонда, его организационных...

Тесты по выполнению самостоятельной работы студентами тема №1. Экономическая сущность налогов и их функции iconМетодические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
Задачами курса являются, во-первых, усвоение и закрепление студентами основных теоретических воззрений на государство и право; во-вторых,...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Юриспруденция



При копировании материала укажите ссылку © 2015
контакты
urist-edu.ru
..На главную