Рабочая программа по специальности 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит (заочно)




Скачать 322.35 Kb.
НазваниеРабочая программа по специальности 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит (заочно)
страница1/2
Дата публикации29.01.2014
Размер322.35 Kb.
ТипРабочая программа
urist-edu.ru > Законы > Рабочая программа
  1   2
МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РФ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
СТАВРОПОЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

УТВЕРЖДАЮ

Декан Учётно-финансового факультета

д.э.н., профессор ___________________И.Ю. Скляров

«01» сентября 2011 года


НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ


080109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит (заочно)


______________________________________________________________

шифр наименование

(полная форма обучения)


Ставрополь – 2011
Программа составлена в соответствии с Государственным образовательным стандартом ВПО по специальности 080109.65 - Бухгалтерский учет, анализ и аудит, рассмотрена и утверждена на методической комиссии Учётно-финансового факультета (протокол № 1 от «30» августа 2011 г.).

Данные по рабочему плану:

Трудоемкость по Госстандарту: час: зачетных единиц:

102 2,8

из них:

- самостоятельная работа: 86 2,4

- аудиторные занятия: 16 0,4


в том числе:

- лекции: 8 0,2

- практические занятия: 8 0,2


Форма контроля:

экзамен +

зачет -

курсовая работа -

курсовой проект -


СТРУКТУРА РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ
Цель дисциплины. Целью дисциплины «Налоги и налогообложение» является формирование прочной теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, а также привитие практических навыков исчисления и уп­латы налогов в РФ.

Задача дисциплины «Налоги и налогообложение» состоит в знакомстве студентов с основными положениями теории налогов, с важнейшими налогами России и элементами их исчисления и уплаты, с правами и обязанностями налогоплательщиков, налоговых органов и органов государственной и исполнительной власти.

Студент должен знать. Студенты должны понимать экономическую сущность налогов и их роль в обществе, знать элементы налогов, уметь практически исчислять наиболее крупные налоги, обладать элементарными навыками контроля за пра­вильностью уплаты налогов.

При реализации знаний и умений в практической деятельности в области налогов и налогообложения студент должен:

- владеть необходимыми знаниями в области теории налогов и налоговой политики государства;

- использовать в практической деятельности весь инструментарий налогового законодательства;

- применять знания Налогового кодекса РФ на практике;

знать и уметь использовать законодательную, нормативную и справочную литературу в области налогов и налогообложения;

- свободно владеть навыками исчисления налогов в соответствии с налоговым законодательством РФ;

- уметь вырабатывать для конкретного предприятия рациональную систему налогового и бухгалтерского учета, оптимизировать налоговые платежи и осуществлять налоговое планирование

Студент должен уметь. Экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Элементы налога и их характеристика. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов. Налоговая система. Классификация налогов. Налоговый механизм. Налоговый контроль. Налоговая политика государства. Налоговое регулирование. Характеристика основных налогов и сборов РФ. Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, налог с продаж, таможенные пошлины. Прямые налоги с юридических лиц. Налог на прибыль(доход) организаций. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц, субъектов малого предпринимательства. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Налог на имущество предприятий. Инвестиционный налоговый кредит. Платежи за пользование природными ресурсами. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения. Налоги с физических лиц. Подоходный налог с физических лиц. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларации о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Права и обязанности органов налоговой полиции. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. Налоговое администрирование: цели, методы. Формы и методы налогового контроля. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок.

УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

№ темы

Наименование тем и разделов

Количество часов

всего

лекций

практич. работы

самост. работа

Раздел 1. Основы налогообложения













1.

Налоги в экономической системе общества

5

1

-

4

2.

Налоговая система РФ

5

1

-

4

3.

Налоговое обязательство и его исполнение

4

-

-

4

4.

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

4

-

-

4

Раздел 2. Федеральные налоги













5.

НДС

8

1

1

6

6.

Акцизы

8

1

1

6

7.

Налог на доходы физических лиц

8

1

1

6

8.

Налог на прибыль организаций

8

1

1

6

Раздел 3. Региональные налоги













9.

Налог на имущество организаций

6

1

1

4

10.

Транспортный налог

4

-

-

4

11.

Налог на игорный бизнес

4

-

-

4

Раздел 4. Местные налоги













12.

Земельный налог

4

-

-

4

13.

Налог на имущество физических лиц

4

-

-

4

Раздел 5. Специальные налоговые режимы













14.

Единый сельскохозяйственный налог

8

1

1

6

15.

Упрощенная система налогообложения

7

-

1

6

16.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

7

-

1

6

Раздел 6. Прочие налоги, сборы и пошлины













17.

Государственная пошлина

4

-

-

4

18.

Платежи за пользование природными ресурсами

4

-

-

4




ИТОГО

102

8

8

86

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ



1. ЛЕКЦИОННЫЙ КУРС

Тема 1. Налоги в экономической системе общества. Экономическое содержание налогов. Объективная необходимость налогов. Налоги как экономическая основа государства, их роль в распределении и перераспределении ВВП. Сущность налогов как финансово-экономической категории. Специфические признаки налогов, их характеристика. Функции налогов, их взаимосвязь. Объективная возможность влияния налогов на экономические процессы. Налоговое регулирование экономики. Налоговое планирование и прогнозирование.

Тема 2. Налоговая система РФ. Налоговое законодательство. Налоговая политика государства. Налоговая система. Основные принципы построения налоговой системы. Становление и развитие налоговой системы России. Полномочия органов законодательной и исполнительной власти. Управление налоговой системой: органы управления, их функции, цели и задачи.

Тема 3. Налоговое обязательство и его исполнение. Элементы налога и принципы налогообложения. Экономические элементы налога, их определение и характеристика. Плательщики налога, отличие от понятий носитель налога, налоговый агент, сборщик налогов. Объект налога. Единица обложения Налоговый оклад. Источник налога. Налоговый период. Налоговая ставка, формы и виды ставок. Налоговые льготы. Сущность и назначение налоговых льгот, их виды и классификация. Правовое оформление элементов налога и его значение. Принципы налогообложения. Классические принципы налогообложения, их характеристика: справедливость, определенность, экономия, удобство. Современные принципы налогообложения, их характеристика и связь с классическими принципами. Основные методы налогообложения. Равное налогообложение. Пропорциональное налогообложение. Прогрессивное налогообложение. Регрессивное налогообложение. Способы уплаты налога: по декларации, у источника дохода, кадастровый. Порядок уплаты налога. Налоговая декларация, ее содержание, порядок заполнения и представления в налоговый орган.

Тема 4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговые права организаций, являющихся налогоплательщиками и налоговые агентами. Обязанности налогоплательщиков по обеспечению своевременной и полной уплаты налогов и сборов в бюджет, по предоставлению в налоговые органы отчетов и другой информации. Ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства. Виды ответственности: дисциплинарная, финансовая, административная и уголовная. Система налогового контроля: виды, формы, порядок проведения и оформления результатов налоговых проверок. Порядок реализации результатов налоговых проверок. Сроки привлечения к налоговой ответственности.

Тема 5. Налог на добавленную стоимость. Налог на добавленную стоимость (НДС), общая характеристика. Плательщики, объект обложения. Принципы определения даты и места реализации товаров (работ, услуг). Налоговая база, особенности ее исчисления по видам деятельности. Операции, освобождаемые от налогообложения, их классификация и назначение. Ставки налога, их применение. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость. Налоговые вычеты: условия и ме­ханизм применения. Счета-фактуры при расчетах НДС. Сроки уплаты НДС. Особенности исчисления НДС при осуществлении транспортных перевозок; при оказании услуг финансово-кредитными учреждениями; по экспортируемым и импортируемым товарам. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и полнотой уплаты НДС. Тенденции и основные направления дальнейшего совершенствования НДС.

Тема 6. Акцизы. Акцизы как разновидность косвенных налогов, их назначение. Плательщики акцизов, объект обложения. Определение налоговой базы. Ставки акцизов, основы их дифференциации. Порядок расчета суммы акциза. Налоговые вычеты: условия и порядок применения. Сроки уплаты. Особенности исчисления и уплаты акцизов: плательщики, объект обложения, определение налоговой базы, ставки, налоговые вычеты, сроки уплаты. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и полнотой уплаты акцизов. Тенденции и основные направления дальнейшего совершенствования акцизов.

Тема 7. Налог на доходы физических лиц. Изучение основных элементов налога и практическое освоение процедур расчета налога на доходы физических лиц. Состав плательщиков, объект обложения. Определение налоговой базы. Доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы. Налоговые вычеты. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет. Налоги и налогообложение доходов физических лиц от предпринимательской деятельности. Особенности налогообложения доходов иностранных граждан. Налоговая декларация о доходах физических лиц, ее назначение и порядок заполнения. Ответственность граждан за непредставление декларации и неуплату налога на доходы. Контроль налоговых органов за правильностью и своевременностью исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

Тема 8. Налог на прибыль организаций. Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организаций. Плательщики налога, объект обложения и его состав. Определение налогооблагаемой прибыли от реализации продукции (работ, услуг). Состав затрат и порядок формирования финансовых результатов для целей налогообложения прибыли. Механизм определения финансовых результатов от реализации имущества и внереализационных финансовых результатов для целей налогообложения. Необлагаемые доходы. Ставки налога на прибыль организаций. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль организаций. Налогообложение отдельных видов доходов организаций. Особенности налогообложения прибыли банков и других кредитных учреждений: плательщики, состав доходов и расходов, определение налогооблагаемой прибыли. Налоговый учет: порядок применения, назначение, цели ведения налогового учета.

Тема 9. Налог на имущество организаций. Изучение порядка определения стоимости недвижимости для целей налогообложения. Плательщики налога и объект налогообложения. Перспективы развития налогообложения недвижимости. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога на имущество организаций.

Тема 10. Транспортный налог. Плательщики, объект, порядок и сроки уплаты транспортного налога. Налоговые льготы и сроки уплаты налога для физических лиц и организаций. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.

Тема 11. Налог на игорный бизнес. Основные понятия, плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

Тема 12. Земельный налог. Состав, принципы исчисления и взимания местных налогов и сборов. Земельный налог и его роль в системе налогообложения. Плательщики налога, построение ставок, порядок исчисления. Льготы по налогу и сроки его уплаты.

Тема 13. Налог на имущество физических лиц. Плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок и сроки уплаты в бюджет. Контроль налоговых органов за правильностью и своевременностью исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

Тема 14. Единый сельскохозяйственный налог. Необходимость специальных налоговых режимов. Значение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Плательщики единого сельскохозяйственного налога. Объект налогообложения. Ставка единого сельскохозяйственного налога. Налоговый период. Учет и отчетность по единому сельскохозяйственному налогу.

Тема 15. Упрощенная система налогообложения. Порядок применения упрощенной системы налогообложения. Объекты налога. Порядок определения доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения. Налоговый период и отчетные периоды при применении упрощенной системы налогообложения. Сроки уплаты и порядок исчисления налога.

Тема 16. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Общие положения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Перечень видов деятельности, при осуществлении которых уплачивается единый налог на вмененный доход. Плательщики налога и объекты налогообложения. Расчет суммы единого налога на вмененный доход по фактически осуществленной деятельности. Корректирующие коэффициенты.

Тема 17. Государственная пошлина. Государственная пошлина, принципы ее взимания. Плательщики, объекты обложения, льготы по государственной пошлине. Порядок исчисления и сроки уплаты.

Тема 18. Платежи за пользование природными ресурсами. Экономическая сущность и назначение платежей за пользование природными ресурсами. Водный налог: плательщики и объект обложения, льготы, ставки, порядок определения и уплаты в бюджет. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Необходимость и сущность сборов.
2. ПЕРЕЧЕНЬ ЛАБОРАТОРНЫХ, ПРАКТИЧЕСКИХ, СЕМИНАРСКИХ РАБОТ



темы

Наименование практических занятий

Количество часов

Раздел 1. Основы налогообложения




1.

Налоги в экономической системе общества

-

2.

Налоговая система РФ

-

3.

Налоговое обязательство и его исполнение

-

4.

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

-

Раздел 2. Федеральные налоги




5.

НДС

1

6.

Акцизы

1

7.

Налог на прибыль организаций

1

8.

Налог на доходы физических лиц

1

Раздел 3. Региональные налоги




9.

Налог на имущество организаций

1

10.

Транспортный налог

-

11.

Налог на игорный бизнес

-

Раздел 4. Местные налоги




12.

Земельный налог

-

13.

Налог на имущество физических лиц

-

Раздел 5. Специальные налоговые режимы




14.

Единый сельскохозяйственный налог

1

15.

Упрощенная система налогообложения

1

16.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

1

Раздел 6. Прочие налоги и сборы




17.

Государственная пошлина

-

18.

Платежи за пользование природными ресурсами

-




ИТОГО

8



3. ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

  1. Возникновение и история развития налогообложения.

  2. Налоги, их сущность и значение.

  3. Экономическое содержание и объективная необходимость налогов.

  4. Функции налогов и их взаимосвязь.

  5. Понятие налогового механизма, его структура.

  6. Принципы налогообложения.

  7. Классификация налогов: критерии, виды и значение.

  8. Прямые и косвенные налоги.

  9. Способы взимания налогов.

  10. Элементы налога, их характеристика.

  11. Субъекты налоговых правоотношений, объект налогообложения, источник налога, налоговый оклад.

  12. Налоговая политика, ее содержание.

  13. Налоговая система и принципы ее построения.

  14. Система налогового законодательства РФ.

  15. Характеристика действующей системы налогов и сборов.

  16. Налоговое обязательство и условия его возникновения.

  17. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора.

  18. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства.

  19. Изменение срока уплаты налога и сбора.

  20. Права и обязанности налогоплательщиков.

  21. Права и обязанности налоговых органов.

  22. Виды налоговых правонарушений.

  23. Условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

  24. Виды ответственности за совершение налоговых правонарушений.

  25. Особенности проведения камеральной налоговой проверки.

  26. Особенности проведения выездной налоговой проверки.

  27. Характеристика федеральных, региональных и местных налогов.

  28. Значение налога на добавленную стоимость и основы его построения.

  29. Плательщики, объекты и налоговый период по НДС.

  30. Ставки и льготы по НДС.

  31. Налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты НДС.

  32. Акцизы.

  33. Основы построения налога на прибыль организаций. Определение налогооблагаемой прибыли.

  34. 3атраты на производство продукции (работ, услуг), включаемые в себестоимость.

  35. Налоговый период, ставки налога на прибыль организаций.

  36. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.

  37. Экономическая сущность и назначение налога на доходы с физических лиц.

  38. Категории плательщиков, ставки и льготы по налогу на доходы физических лиц.

  39. Налоговый период, ставки и доходы, не подлежащие налогообложению по налогу на доходы физических лиц.

  40. Ставки и особенности определения налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц.

  41. Объект налога и стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

  42. Социальные вычеты по налогу на доходы физических лиц.

  43. Имущественные вычеты по налогу на доходы физических лиц.

  44. Профессиональные вычеты по налогу на доходы физических лиц.

  45. Налог на имущество организаций. Содержание и расчет.

  46. Налог на имущество организаций: плательщики, объект, ставки.

  47. Необходимость и сущность специальных налоговых режимов.

  48. Порядок определения налогооблагаемой базы, налоговый период и сроки уплаты налога на имущество организаций.

  49. Плательщики, объект и налоговая база по единому сельскохозяйственному налогу.

  50. Налоговая ставка, порядок и сроки исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.

  51. Плательщики, объекты и сроки уплаты единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

  52. Налоговая база, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

  53. Характеристика упрощенной системы налогообложения.

  54. Налог на имущество физических лиц.

  55. Налог на игорный бизнес.

  56. Транспортный налог.

  57. Земельный налог, его роль.

  58. Водный налог.

  59. Государственная пошлина.

  60. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

4. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ УЧЕБНОГО ВРЕМЕНИ НА ИЗУЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ, %



темы

Наименование практических занятий

Время (в % от общего кол.)

Раздел 1. Основы налогообложения




1.

Налоги в экономической системе общества

4,9

2.

Налоговая система РФ

4,9

3.

Налоговое обязательство и его исполнение

3,9

4.

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

3,9

Раздел 2. Федеральные налоги




5.

НДС

7,8

6.

Акцизы

7,8

7.

Налог на прибыль организаций

7,8

8.

Налог на доходы физических лиц

7,8

Раздел 3. Региональные налоги




9.

Налог на имущество организаций

5,9

10.

Транспортный налог

3,9

11.

Налог на игорный бизнес

3,9

Раздел 4. Местные налоги




12.

Земельный налог

3,9

13.

Налог на имущество физических лиц

3,9

Раздел 5. Специальные налоговые режимы




14.

Единый сельскохозяйственный налог

7,8

15.

Упрощенная система налогообложения

6,9

16.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

6,9

Раздел 6. Прочие налоги и сборы




17.

Государственная пошлина

3,9

18.

Платежи за пользование природными ресурсами

3,9




ИТОГО

100,0
  1   2

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Рабочая программа по специальности 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит (заочно) iconПрограмма учебной дисциплины «Бухгалтерское дело» цикла специальных...
Программа дисциплины "Бухгалтерское дело" составлена в соответствии с государственным образовательным стандартом высшего профессионального...

Рабочая программа по специальности 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит (заочно) iconРабочая программа дисциплины бухгалтерская (финансовая) отчетность...
Специализация «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в банках, финансовых предприятиях и других учреждениях»

Рабочая программа по специальности 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит (заочно) iconПрограмма итогового междисциплинарного экзамена по специальности...
Программа итогового междисциплинарного экзамена по специальности 080109. 65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» для студентов факультета...

Рабочая программа по специальности 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит (заочно) iconРабочая учебная программа по дисциплине международное право для студентов,...
Международное право. Рабочая учебная программа для студентов, обучающихся по специальности 080109. 65 «Бухгалтерский учет, анализ...

Рабочая программа по специальности 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит (заочно) icon«налоговая система российской федерации» Методические указания по...
...

Рабочая программа по специальности 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит (заочно) iconМетодические указания по выполнению контрольной работы Для студентов,...
Методические указания предназначены для студентов, обучающихся по специальностям 080105. 65 «Финансы и кредит», 080109. 65 «Бухгалтерский...

Рабочая программа по специальности 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит (заочно) iconМетодические указания предназначены в помощь студентам четвертого...
Методические указания предназначены в помощь студентам четвертого курса заочного обучения специальности 080109. 65 «Бухгалтерский...

Рабочая программа по специальности 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит (заочно) iconХакасский филиал налоговая система российской федерации
Самостоятельная работа для студентов специальности 080109. 65 – Бухгалтерский учет, анализ и аудит

Рабочая программа по специальности 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит (заочно) iconПрограмма кандидатского минимума по специальности 08. 00. 12 «Бухгалтерский учет, статистика»
Программа кандидатского минимума по специальности 08. 00. 12 «Бухгалтерский учет, статистика» состоит из пяти разделов: «Общая экономическая...

Рабочая программа по специальности 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит (заочно) iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Аудит»
Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки от 25 октября 2011 г. №2267 на основе требований Государственного образовательного...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Юриспруденция



При копировании материала укажите ссылку © 2015
контакты
urist-edu.ru
..На главную